Um sich im Alter finanziell abzusichern, stehen dir viele Möglichkeiten zur Verfügung. Eine davon ist die betriebliche Altersversorgung über eine Direktversicherung. Eine Direktversicherung ist ein für den Arbeitnehmer abgeschlossene Lebensversicherung.
Dieses wird von dem Arbeitgeber vorgenommen und schließt den Arbeitnehmer und seine Hinterbliebene ein. Es gibt Direktversicherungen auch in Form einer Rentenversicherung. Dabei leitet der Arbeitgeber die Beiträge seiner Mitarbeiter direkt an die Versicherung weiter. Dies führt dazu, dass du höhere Rendite bekommst und sichere Einzahlungen vorgenommen werden.
Inhaltsverzeichnis
- 1 Wöchentlicher Newsletter über Finanzen
- 2 Das Wichtigste in Kürze
- 3 Hintergründe: Was sind Direktversicherungen?
- 3.1 Was sind Direktversicherungen und wie funktionieren sie?
- 3.2 Welche verschiedenen Formen von Direktversicherungen gibt es?
- 3.3 Wann lohnt sich eine Direktversicherung?
- 3.4 Wie profitieren Unternehmen und Arbeitnehmer von einer Direktversicherung?
- 3.5 Welche Nachteile hat eine Direktversicherung?
- 3.6 Was kostet eine Direktversicherung und wer zahlt sie?
- 3.7 Welche Steuern und Sozialabgaben müssen bei einer Direktversicherung gezahlt werden?
- 3.8 Ist eine Entgeltumwandlung sinnvoll?
- 3.9 Was passiert mit der Direktversicherung, wenn ich aus der Firma ausscheide?
- 4 Fazit
Das Wichtigste in Kürze
- Eine Direktversicherung wird vom Arbeitgeber für den Arbeitnehmer abgeschlossen. Dies sind meist Lebens- oder Rentenversicherungen.
- Eine Direktversicherung hat einen Vorteil in Form von höherer Rendite und mehr Sicherheit. Dazu kann sowohl an Steuern als auch an Sozialabgaben gespart werden.
- Auch das Unternehmen profitiert von Direktversicherungen. Scheidet der Arbeitnehmer früher aus dem Unternehmen aus, ist der Vertrag trotzdem noch gültig. Oft kann dieser jedoch vom neuem Arbeitgeber übernommen werden.
Hintergründe: Was sind Direktversicherungen?
Was sind Direktversicherungen und wie funktionieren sie?
Eine Direktversicherung kann nur für die Hauptbeschäftigung abgeschlossen werden und nicht für einen Nebenjob. Diese Versicherungsverträge können einzeln oder als Gruppenverträge für mehrere Arbeitnehmer abgeschlossen werden. Dadurch ergeben sich oft Rabatte. Dies wirkt sich auf die Höhe der Betriebsrente aus.
Welche verschiedenen Formen von Direktversicherungen gibt es?
| Form | Beschreibung |
|---|---|
| über die betriebliche Altersversorgung (bAV) | meist über Entgeltumwandlung bei der Lohnabrechnung |
| fondsgebundene Direktversicherung | Auswahl eines Fonds für die Chance auf höhere Renditen |
Steckt dabei der Arbeitnehmer einen Teil seines eigenen Geldes in die Versicherung, dann bezeichnet man dies als Entgeltumwandlung. Der Beitrag wird direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch können Steuern und Sozialabgaben gespart werden(3).
Es gibt aber auch weitere Formen der Direktversicherung. Eine davon ist die fondsgebundene Lebens- und Rentenversicherung. Bei langer Zeit bis zur Rente führt diese Variante zu höheren Renditen.
Wann lohnt sich eine Direktversicherung?
Auch für den Arbeitgeber lohnt sich die Direktversicherung meist, da er dann 20 Prozent an Sozialabgaben sparen kann. Zudem ist dieser ab 2022 verpflichtet einen Anteil des Beitrags für seine Arbeitnehmer zu zahlen.
Wie profitieren Unternehmen und Arbeitnehmer von einer Direktversicherung?
- Unternehmen: Beteiligen sich Unternehmen an dem zu zahlenden Beitrag, können sie rund zwanzig Prozent der Sozialabgaben einsparen. Zudem können so Arbeitnehmer langfristig an das Unternehmen gebunden werden.
- Arbeitnehmer: Hier ergeben sich höhere Renditen, mehr Sicherheit bei den Einzahlungen und Einsparungen bei Steuern und Sozialabgaben. Dazu kann eine Berufsunfähigkeit mitversichert werden. Und für privat krankenversicherte gilt, dass sie keinen Krankenkassenbeitrag auf die Betriebsrente zahlen müssen.
Welche Nachteile hat eine Direktversicherung?
- für gesetzlich Krankenversicherte gilt, dass diese im Alter den kompletten Beitrag zur betrieblichen Rente zahlen müssen.
- niedriger Bruttolohn durch die Entgeltumwandlung. Dadurch erhältst du auch niedrigere Sozialbeiträge, da diese auf deinem Lohn beruhen(4).
- Arbeitnehmer haben kein Anrecht darauf die Kosten der Versicherung zu erfahren.
- mehrmalige Jobwechsel können aufgrund des Vertrages aufwändig sein.
Für den Arbeitgeber entsteht ein höherer Verwaltungsaufwand bei der Erstellung der Lohnabrechnung.
Was kostet eine Direktversicherung und wer zahlt sie?
Der Beitrag der Direktversicherung wird meist vom Arbeitnehmer getragen. Dieser kann vom Bruttolohn abgezogen werden und vom Arbeitgeber direkt an das Versicherungsunternehmen überwiesen werden. Oft beteiligt sich der Arbeitgeber mit einem Anteil an den Kosten(5). Ab 2022 muss sich der Arbeitgeber mit 15 Prozent an den Kosten beteiligen(6). Auch eine vollständige Übernahme der Kosten durch den Arbeitgeber ist möglich.
Welche Steuern und Sozialabgaben müssen bei einer Direktversicherung gezahlt werden?
Ist eine Entgeltumwandlung sinnvoll?
Daher stellen wir dir hier vor, wann eine Direktversicherung über Entgeltumwandlung sinnvoll ist.
Was ist eine Entgeltumwandlung?
Die Entgeltumwandlung ist eine Form der betrieblichen Altersversorgung. Diese wird in Deutschland vom Staat gefördert. Dadurch hast du ein Anrecht darauf einen Teil deines Arbeitsentgeltes in die betriebliche Altersversorgung zu stecken(8).
Wie wirkt sich eine Entgeltumwandlung aus?
Arbeitnehmer zahlen einen Beitrag ihres Lohns in die betriebliche Altersversorgung. Dabei werden bis zu 283 Euro pro Monat gefördert. Bis zu diesem Betrag musst du keine Sozialabgaben zahlen.
Ist eine Entgeltumwandlung steuerfrei?
Die Beiträge der Entgeltumwandlung sind grundsätzlich steuerfrei. Jedoch sind spätere Leistungen aus einer Direktversicherung voll steuerpflichtig.
So muss der volle Beitrag auf die betriebliche Rente gezahlt werden(9).
Daher ist eine Direktversicherung über die Entgeltumwandlung nur sinnvoll, wenn der Arbeitgeber einen Anteil davon zahlt. Sonst bekommst du den Betrag, den du in die Versicherung eingezahlt hast, nicht wieder heraus.
Was passiert mit der Direktversicherung, wenn ich aus der Firma ausscheide?
Der Arbeitnehmer kann im Falle eines Wechsels des Arbeitgebers die Versicherung auch privat weiterzahlen. Dabei bleibt der Betrag der Altersvorsorge, den du bereits angespart hast, erhalten.
Wirst du arbeitslos, kannst du deine Ansprüche auf die Betriebsrente erhalten. Beiträge musst du während dieser Zeit nicht zahlen. Bei Krankheit oder Elternzeit hast du die Möglichkeit den vollen Betrag privat weiterzuzahlen. Du kannst die Zahlung auch für einige Zeit ausstellen zu lassen, dies vermindert jedoch die Leistungen. Später muss der Vertrag weiter geführt werden.
Fazit
Die Direktversicherung ist eine Lebensversicherung oder Rentenversicherung. Diese wird meist über die betriebliche Altersversorgung durchgeführt. Aber auch das Modell über fondsgebundene Lebens- und Rentenversicherung hat Vorteile in Form von höheren Renditen.
Wird die Direktversicherung über die betriebliche Altersversorgung abgeschlossen, ergeben sich hohe Renditen, mehr Sicherheit bei den Einzahlungen und Einsparungen bei Steuern und Sozialabgaben. Auch für Arbeitgeber ist diese Versicherung vorteilhaft, da für diesen bis zu 20 Prozent der Sozialabgaben entfallen.
Zahlt der Arbeitnehmer mit seinem eigenem Geld für die Versicherung, spricht man von Entgeltumwandlung. Dabei wird ein Tel des Bruttolohns direkt an das Versicherungsunternehmen gezahlt. Die Beiträge zur Direktversicherung sind steuerfrei, jedoch müssen die späteren Leistungen, die daraus resultieren, voll versteuert werden. Daher muss der komplette Steuersatz auf die betriebliche Rente gezahlt werden.
Bildquelle: Scott Graham/ Unsplash
Einzelnachweise (9)
1.
transparent-beraten.de: Betriebliche Altersvorsorge: Ratgeber & Vergleich (2021für Arbeitgeber & Arbeitnehmer
Quelle
2.
Finanzen.de: Betriebliche Altersvorsorge
Quelle
3.
dieversicherer.de: Betriebliche Altersversorgung
Quelle
4.
Deutsche Rentenversicherung: Betriebliche Altersvorsorge
Quelle
5.
Frankfurter-volksbank.de: Direktversicherung für Ihre Mitarbeiter: Vorteile für Arbeitgeber
Quelle
6.
ruv.de: Die Reform der betrieblichen Altersvorsorge
Quelle
7.
axa.de: Die betriebliche Altersvorsorge
Quelle
8.
Allianz.de: Betriebliche Altersvorsorge
Quelle
9.
Verbraucherzentrale.de: Betriebsrente: Mit dem Arbeitgeber für die Rente sparen
Quelle
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