Riester Bausparen: Sparen für das zukünftige Eigenheim

Zunächst wird mit der Bank, bei der du deinen Bausparvertrag abschließt, eine Bausparsumme festgelegt. Dabei handelt es sich um den Betrag, den dir die Bank nach Ablauf der vereinbarten Frist für dein Bauvorhaben zur Verfügung stellt.

In der Ansparphase zahlst du jeden Monat eine vorab festgelegte Rate auf dein Bausparkonto ein, um einen bestimmten Prozentsatz der Bausparsumme anzusparen. Auf das eingezahlte Guthaben gewähren Banken Guthabenzinsen, welche ebenfalls auf dein Bausparkonto fließen.

Sobald du die festgelegte Summe angespart hast, ist dein Bausparvertrag zuteilungsreif. Das heißt, du erhältst die gesamte Bausparsumme von der Bank. Diese besteht aus deinem vorab angesparten Guthaben, sowie einem zinsgünstigen Baudarlehen.

Damit beginnt die Darlehensphase. Das Darlehen musst du inklusive Zinsen über einen bestimmten Zeitraum wieder an die Bank zurückzahlen. Der Darlehenszins liegt meist 1,0 – 2,5 % über dem Sparzins (1).

Beispiel: Du vereinbarst mit deiner Bank eine Bausparsumme von 40.000 Euro mit einem Sparziel von 40 %. Während der Ansparphase sparst du somit inklusive Zinsen 16.000 Euro an. Wie lange die Ansparphase dauert, hängt von der Höhe der Raten ab, die du monatlich auf dein Bausparkonto einzahlst. Ist das Ziel von 16.000 Euro erreicht, ist der Bausparvertrag zuteilungsreif.

Das bedeutet, du kannst über dein angespartes Geld von 16.000 Euro verfügen und erhältst zusätzlich ein zinsgünstiges Darlehen für den verbleibenden Rest der Bausparsumme in Höhe von 24.000 Euro.

Bei einem Bausparvertrag können verschiedene Fördermöglichkeiten in Anspruch genommen werden, sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Staat. Bei der Wohn-Riester handelt es sich um eine staatliche Fördermöglichkeit.

Wie funktioniert Riester Bausparen?

Wohn-Riester ist eine Form der Riester-Rente mit dem Ziel, im Alter mietfrei zu wohnen. Es wird also nicht wie bei der Riester-Geldrente im Alter ein monatlicher Betrag ausgezahlt, sondern das Geld muss für den Erwerb eines Eigenheims verwendet werden.

Die staatliche Förderung beim Riester Bausparen besteht aus Zulagen sowie Steuervorteilen welche du sowohl in der Ansparphase als auch der Darlehensphase erhältst. Die folgende Tabelle gibt eine Übersicht über die Zulagen (2, 3).

Beispiel: Ein alleinstehender Bausparer hat im Jahr 2020 ein Jahresbruttoeinkommen von 50.000 €. Vier Prozent davon sind 2000 €. Von den 2000 € werden nun die 175 € staatliche Grundzulage abgezogen. Um im Jahr 2021 die maximale Zulage von 175 € zu erhalten, muss er 1.825 €, also monatlich etwa 153 €, in den Bausparvertrag einzahlen. Wird weniger eingezahlt, fällt die staatliche Zulage geringer aus.

Diese werden jährlich mit 2 % verzinst. Mit dem Eintritt in die Rente wird der Betrag auf dem Wohnförderkonto versteuert. Nun hast du zwei Möglichkeiten (2, 6):

1. Jährliche Besteuerung: Bei dieser Variante versteuerst du jedes Jahr einen Teil des gesamten Betrages bis zu deinem 85. Geburtstag. Gehst du zum Beispiel mit 67 Jahren in Rente bleiben dir 18 Jahre, um die Steuerlast zu begleichen. Befinden sich 60.000 € auf deinem Wohnförderkonto, werden jährlich 3.334 € (60.000 € / 18) mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert.
2. Einmalzahlung: Neben der jährlichen Besteuerung hast du auch die Möglichkeit, die Steuerlast auf einen Schlag zu begleichen. Entscheidest du dich für diese Variante, reduziert sich der zu versteuernde Betrag um 30 %. Befinden sich 60.000 € auf deinem Wohnförderkonto, musst du nur auf 42.000 € steuern zahlen. Die Steuer wird im ersten Rentenjahr fällig.

Das Riester Guthaben beziehungsweise Darlehen kann für den altersgerechten Umbau einer Immobilie verwendet werden. Für Sanierungs- oder Modernisierungsarbeiten sowie Um- und Ausbauten darf das Geld nicht verwendet werden (2).

Bei einer Kündigung müssen staatliche Zulagen zurück gezahlt werden.

Als Alternative ist es möglich, den Riester Bausparvertrag in ein anderes Riester Produkt umzuwandeln zum Beispiel die klassische Zusatzrente oder einen Riester Banksparplan. Hier ist es wichtig zu beachten, dass eine Umwandlung nicht beliebig oft möglich ist (5).